Признаки банкротства юридического лица

Самое полезное в статье: "Признаки банкротства юридического лица" с полноценной оценкой информации и выводами. На все вопросы может ответить дежурный юрист.

Статья 3. Признаки банкротства юридического лица

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 154-ФЗ наименование статьи 3 изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2015 г.

Статья 3. Признаки банкротства юридического лица

См. комментарии к статье 3 настоящего Федерального закона

1. Утратил силу с 1 октября 2015 г.

Информация об изменениях:

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 186-ФЗ в пункт 2 статьи 3 внесены изменения, вступающие в силу по истечении девяноста дней после дня официального опубликования названного Федерального закона

2. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 154-ФЗ пункт 3 статьи 3 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2015 г.

3. Положение, предусмотренное пунктом 2 настоящей статьи, применяется, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Признаки банкротства юридического лица в 2019 году

Общие признаки несостоятельности предприятия

Признаки банкротства предприятия закреплены в ст. 3 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Юрлицо должно иметь задолженность по выплате:

  • денежных обязательств своим бизнес-партнерам;
  • зарплаты и выходных пособий своим сотрудникам;
  • налогов, сборов и других обязательных платежей.

При этом она не погашается в течение 3 месяцев с того момента, когда обязательства должны были быть исполнены.

Дело о несостоятельности возбуждается арбитражным судом при условии, что суммарный размер задолженности юрлица составляет не менее 300 тыс. руб. (п. 2 ст. 6 закона № 127-ФЗ).

Таким образом, общими признаками несостоятельности или банкротства являются:

  • наличие просроченной задолженности от 300 тыс. руб.;
  • неоплата такой задолженности на протяжении минимум 3 месяцев с момента ее возникновения.

[3]

Если некто производит платежи, препятствующие достижению долгом 300 тыс. руб., такое поведение признается злоупотреблением правом и не мешает принятию заявления о банкротстве, не лишает заявителя по делу о банкротстве, в пользу которого долг частично уплачен, статуса заявителя (определение ВС РФ от 15.08.2016 по делу № А53-2012/2015, постановление АС УО от 07.06.2017 по делу № А76-28779/2016).

ВАЖНО! Для упрощенной процедуры банкротства отсутствующего должника размер задолженности неважен (п. 1 ст. 227 закона № 127-ФЗ), в отличие от упрощенного банкротства ликвидируемого должника, которое допускается, только если долг ликвидируемого должника достиг 300 тыс. руб. (постановление АС УО от 07.09.2017 по делу № А60-1424/2017).

Определение текущего размера задолженности для подачи заявления о банкротстве

В размер задолженности включаются:

  • долги по зарплате, определенные на дату подачи заявления о несостоятельности юрлица в суд (п. 1 ст. 4 закона № 127-ФЗ);
  • долги по оплате полученных товаров, работ, услуг;
  • суммы займа с учетом процентов;
  • долги, возникшие в результате неосновательного обогащения или причинения вреда, за исключением некоторых обязательств, перечисленных в п. 2 ст. 4 закона № 127-ФЗ;
  • обязательные платежи.

В размер задолженности при определении признаков несостоятельности-банкротства юридического лица не включаются пени, штрафы, неустойки, убытки в виде упущенной выгоды и другие финансовые санкции.

Право и обязанность на подачу заявления о несостоятельности организации

Наличие рассмотренных выше признаков банкротства организации дает право на обращение в суд с заявлением о ее несостоятельности:

  • сотрудникам, которым не выплачена зарплата или пособие (наличие задолженности и ее размер должны быть установлены судебным решением, вступившим в законную силу);
  • уполномоченными органами по истечении 30 дней с момента принятия решения о взыскании долга;
  • кредиторам юрлицам по требованиям, подтвержденным судебным решением, вступившим в законную силу.

Ст. 8 закона № 127-ФЗ дает юрлицу право на обращение в суд в случае предвидения своей несостоятельности при наличии обстоятельств, свидетельствующих о том, что оно не сможет исполнить свои денежные обязательства в срок.

П. 1 ст. 9 закона № 127-ФЗ устанавливает следующие случаи, когда директор юрлица обязан обратиться в суд с заявлением о несостоятельности:

  • погашение задолженности перед 1 или несколькими кредиторами сделает невозможным исполнение других обязательств;
  • органом юрлица или собственником унитарного предприятия принято решение о подаче в суд заявления о несостоятельности;
  • обращение взыскания на имущество юрлица осложнит или сделает невозможной его дальнейшую хоздеятельность;
  • у юрлица имеются признаки неплатежеспособности и (или) недостатка имущества;
  • имеется 3-месячная задолженность по зарплате перед сотрудниками, которая возникла из-за недостатка средств.

Невыполнение директором указанной обязанности может привести к субсидиарной ответственности по долгам юрлица-банкрота (о ней можно узнать из статьи Привлечение к субсидиарной ответственности при банкротстве).

О признаках преднамеренного или фиктивного банкротства читайте в статье «Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства».

Специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций

Пп. 4, 5 ст. 177 закона № 127-ФЗ называет следующие специальные признаки банкротства сельскохозяйственных организаций: наличие суммарной задолженности в размере 0,5 млн руб. и неисполнение требований о ее погашении в течение 3 месяцев с того момента, как они должны были быть выполнены.

Таким образом, размер требований для объявления сельхозорганизации несостоятельной увеличен по сравнению с общим правилом на 200 тыс. руб.

Читайте так же:  Право на государственную социальную поддержку безработным и временно нетрудоспособным гражданам

В соответствии с п. 1 ст. 177 закона № 127-ФЗ к сельхозорганизациям относятся юрлица:

  1. Сельхозпроизводители, основными видами деятельности которых являются:
    • производство сельхозпродукции;
    • производство или переработка сельхозпродукции.

При этом выручка от продажи такой продукции должна быть не менее половины выручки юрлица.

  • Рыболовецкие артели, которые занимаются:
    • производством сельхозпродукции;
    • производством и переработкой сельхозпродукции;
    • выловом водных биологических ресурсов.
  • Выручка от реализации указанной выше продукции должна составлять не менее 70% от выручки артели.

    Что является признаками несостоятельности кредитной организации

    Для кредитной организации признаками банкротства являются (п. 1 ст. 189.8 закона № 127-ФЗ):

    -невозможность удовлетворить требования сотрудников, партнеров по выплате денежных средств, а также исполнить обязанность по уплате налогов и сборов — как собственную, так и по распоряжению клиентов с их банковских счетов;

    -неисполнение указанных выше обязательств в течение 2 недель с того момента, как они должны были быть выполнены;

    -недостаточность активов кредитной организации для выполнения указанных обязательств.

    Кроме того, в ст. 189.10 закона № 127-ФЗ закреплены случаи, когда в отношении кредитной организации принимаются меры по предупреждению ее несостоятельности. В частности, если кредитная организация:

    • Не исполняет на протяжении последнего полугода свои обязательства перед партнерами или не уплачивает налоги и сборы в срок до 3 дней с момента наступления обязательств в связи с недостатком денежных средств.
    • Не исполняет указанные выше обязательства в срок, который превышает 3 дня.
    • Нарушает какой-либо из нормативов достаточности собственных средств, установленных ЦБ РФ. О статусе Центрального банка России читайте в статье «Организационная структура ЦБ РФ и статус по Конституции».
    • Нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10% и т. д.

    Признаки несостоятельности стратегических предприятий

    Для возбуждения дела о несостоятельности стратегических предприятий необходима суммарная задолженность не менее 1 млн руб. в совокупности по нескольким кредиторам, которая не погашена в течение 6 месяцев с того момента, как наступил срок (пп. 3, 4 ст. 190 закона № 127-ФЗ).

    К рассматриваемым предприятиям относятся:

    • Федеральные госпредприятия, акционерные общества, чьи акции находятся в собственности РФ, осуществляющие выпуск продукции, которая имеет стратегическое значение для обеспечения безопасности страны, защиты прав и законных интересов граждан РФ.
    • Предприятия оборонно-промышленного комплекса, обеспечивающие выполнение гособоронзаказа.

    Перечни стратегических предприятий утверждены Указом Президента РФ от 04.08.2004 № 1009 и распоряжением Правительства РФ от 20.08.2009 № 1226-р. Для применения специальных правил о несостоятельности достаточно включения в 1 из этих перечней (определение ВС РФ от 24.12.2015 по делу № А07-1246). В данный список входят, например, Администрация гражданских аэропортов (г. Москва), Амурский патронный завод «Вымпел» (Хабаровский край) и др.

    Признаки несостоятельности естественных монополий

    Для возбуждения дела о несостоятельности естественных монополий, т. е. предприятий, осуществляющих производство и реализацию продукции в условиях естественной монополии, требуется:

    -наличие суммарной задолженности перед партнерами, сотрудниками и бюджетом не менее 1 млн руб. (п. 3 ст. 197 закона № 127-ФЗ);

    -неисполнение обязанности по ее погашению в течение полугода с того момента, как денежные обязательства должны были быть исполнены (п. 2 ст. 197 закона № 127-ФЗ).

    Кроме того, должны быть выполнены еще 2 условия:

    • указанные выше требования должны подтверждаться исполнительным документом;
    • требования не были удовлетворены полностью путем обращения взыскания на имущество естественной монополии.

    При отнесении юрлиц к субъектам естественной монополии следует руководствоваться положениями закона «О естественных монополиях» от 17.08.1995 № 147-ФЗ.

    Итак, общими признаками несостоятельности юрлиц являются наличие задолженности перед сотрудниками, бизнес-партнерами, бюджетами различных уровней в размере 300 тыс. руб. и ее непогашение в течение 3 месяцев с момента возникновения.

    В законе № 127-ФЗ также приведен ряд предприятий, к которым применяются другие правила. Например, более жесткие для кредитных организаций, где срок неисполнения требований сокращен до 2 недель, или более мягкие, например для субъектов естественных монополий. В последнем случае размер задолженности увеличен до 1 млн руб., а срок неисполнения требований о погашении долга — до полугода.

    Признаки банкротства предприятия

    В связи с нестабильностью экономической ситуации в стране многие физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели объявляют о своем банкротстве. В действующем российском законодательстве установлены основные признаки, которые определяют финансовую несостоятельность организации. Если они отсутствуют или их количество минимально, то это может послужить причиной для отказа коллегией арбитражного суда принимать исковое заявление о признании неплатежеспособности. О признаках банкротства предприятия, которые сигнализируют о готовящемся кризисе в организации, читайте далее в статье.

    При каких условиях предприятие признается несостоятельным?

    В законодательной системе существует Федеральный закон №127, который определяет условия и признаки банкротства юридического лица, а с 2015 года и физического. Понятие «финансовая несостоятельность» определяется невозможностью выполнения долговых обязательств перед кредиторами. Присуждение предприятию статуса «более неплатежеспособный» осуществляется только при судопроизводстве в арбитражном суде.

    По умолчанию, условиями и признаками инициирования процедуры банкротства являются:

    • достижение размера общей задолженности перед кредиторами отметки в 300 тысяч рублей. В вышеуказанную сумму не включены штрафы и пени за просрочку платежей. Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей сумма долга должна составлять 500 тысяч рублей;
    • неплатежеспособность организации наблюдается на протяжении 3 месяцев;
    • сотрудникам длительное время не выплачивается заработная плата, что является признаком банкротства предприятия.

    Стоит отметить, что общий размер долгового обязательства может отличаться в каждом конкретном случае в зависимости от статуса юридического лица. Например, если речь идет о признаках банкротства сельхоз организации, то сумма долга должна быть свыше полмиллиона рублей. В случае, если юридическим лицом выступает финансовое учреждение, то размер долговых обязательств должен составлять свыше 100 тысяч рублей и просрочка платежей осуществлялась больше 2 недель. В некоторых случаях признаком банкротства является долг в миллион рублей.

    Предпосылки банкротства

    К признакам предстоящей несостоятельности причисляют:

    Читайте так же:  Какие нюансы и подводные камни могут быть при покупке квартиры у застройщика

    • отсутствие или недостаточность личных денежных средств и сторонних финансовых вливаний;
    • бюджет предприятия неэффективно реализуется;
    • доходы организации полностью или большей частью не покрывают расходы;
    • несбалансированное расширение деятельности и нерациональное использование заемных денежных средств является очевидным признаком предстоящего банкротства;
    • обострение конкуренции и допущение ошибок в планировании цен на товары в ходе их последующей реализации, что не соответствует рыночным реалиям;
    • спрос на продукцию предприятия падает, что свидетельствует о некомпетентности уполномоченных лиц, в обязанность которых вменяется регулирование подобных ситуаций.

    При наличии некоторых тревожных признаков будущего банкротства руководство должно начать незамедлительно принимать меры по его предупреждению во избежание окончательного признания неплатежеспособности.

    Признаки банкротства юридического лица

    При появлении первых предпосылок, свидетельствующих о невозможности конкурировать в дальнейшем с другими организациями и образовании большой задолженности, руководство предприятия должно уведомить юридическое лицо в кратчайший срок.

    Признаки банкротства подразделяются на нижеприведенные виды:

    • внешние;
    • внутренние;
    • присутствующие в документации предприятия;
    • косвенные признаки, по которым можно судить о банкротстве юридического лица.

    Согласно статье 3 Федерального закона №127, к характерной черте финансовой несостоятельности юрлица относят невозможность последнего выполнить долговые обязательства перед кредиторами, включая неспособность выплатить работникам заработную плату в течение 3 месяцев.

    Внутренние

    При расследовании дела о неплатежеспособности предприятия в арбитражном суде, рассматриваются в первую очередь внутренние признаки банкротства, которые отображают реальное положение вещей. К ним относятся:

    • взятие кредитов под невыгодные условия;
    • неграмотное изучение рынка и потребностей потребителя, которое ведет к неправильной ценовой политике;
    • нерациональное увеличение производства продукции;
    • убыточный оборот капитала;
    • вложение денежных средств производится необоснованно, что приводит к появлению первых признаков банкротства;
    • производственные возможности организации реализуются в неполной мере, что приводит к увеличению себестоимости продукции;
    • заказчики оплачивают товар с задержкой.

    На практике существуют также субъективные внутренние признаки, представленные в нижеприведенном перечне:

    • руководство предприятия закрывает глаза на появление первых явных черт банкротства и не предпринимает никаких мер;
    • уменьшается объем реализации товара;
    • значительно снижается темп производства;
    • предприятие несет необоснованно высокие денежные издержки;
    • качество и стоимость продукции неумолимо падает;
    • спад рентабельности и т. д.

    При появлении вышеуказанных признаков, ведущих к банкротству, следует незамедлительно принимать соответствующие меры.

    Что относится к внешним признакам несостоятельности предприятия?

    Банкротство начинает ощущаться не только по внутренним проблемам в организации, но и по внешним симптомам, свидетельствующим о неплатежеспособности фирмы. Инфляция, экономическая и политическая нестабильность в стране мгновенно отражаются на юридических лицах, занимающихся коммерческой деятельностью.

    К внешним признакам, определяющим банкротство организации, относят:

    • сырье, использующееся на предприятии, растет в цене;
    • темпы международной конкуренции интенсивно увеличиваются;
    • падение потребительского спроса;
    • экономическое изменение положения вещей на рынке;
    • средний уровень жизни населения снизился, что приводит к невозможности оплачивать предоставляемые товары и услуги.

    Если управление предприятия выстроит эффективную политику по борьбе с наличествующими признаками банкротства, то есть шанс выхода из кризиса.

    Документальные признаки

    Подобный характер банкротства отражается в отчетности организации из бухгалтерии. Вся документация предприятия, связанная с осуществлением различного рода сделок, должна перепроверяться руководством для мониторинга ситуации.

    На практике можно сделать акцент на 5 основных документальных признаках банкротства:

    • отчеты по бухгалтерии предоставляются с задержкой или являются низкокачественными;
    • значительные скачки в отображении активов и пассивов;
    • постоянный рост долговых обязательств перед сотрудниками предприятия — длительная невыплата заработной платы;
    • снижение количества ликвидных финансов или их необоснованное увеличение. В последнем случае это свидетельствует об отсутствии капиталовложения;
    • повышение дебиторского долга.

    Появление подобных признаков банкротства свидетельствует о необходимости упорядочить систему документооборота.

    Чтобы предотвратить окончательный экономический спад на предприятии, следует анализировать не только бухгалтерскую документацию, т. к. она может не отражать реальной картины появления финансовой несостоятельности. Руководитель, обладающий соответствующей квалификацией, может углядеть начало кризиса по симптомам, не прямо указывающим на вышеуказанный факт. Подобная ситуация носит название «косвенная несостоятельность».

    Признаками косвенного банкротства являются:

    • появление спорных ситуаций между главенствующими на предприятии;
    • возникновение конфликтов на рабочей почве между сотрудниками и администрацией;
    • необоснованное увеличение или наоборот сокращение рабочего персонала;
    • отсутствие предупредительных мер воздействия на ситуацию банкротства;
    • разногласия, ведущие к потере кредиторов и потребителей;
    • осуществление спекулятивных договоренностей;
    • завышенная стоимость на продукцию, являющаяся признаком намечающейся несостоятельности;
    • проблемы на производстве решаются несвоевременно или не устраняются неправильным путем;
    • непродуманная смена деятельности, что ведет к потере клиентуры и т. д.

    При обнаружении косвенных характерных черт несостоятельности следует в незамедлительном порядке продумать стратегию по выходу из сложившейся кризисной ситуации.

    Признаки банкротства юридического лица

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Признаки банкротства – это несостоятельность предприятия, ситуация, в которой организация оказывается в таком положении, когда нет никакой возможности исполнить свои финансовые обязательства перед органами власти, контрагентами по договору или даже перед собственными работниками. Банкротство считается наступившим в том случае, когда есть соответствующее решение арбитражного суда. Однако чем руководствуется суд, признавая должника банкротом?

    Банкротство юридических лиц перестанет быть проблемой, если обратиться за помощью к опытным юристам нашей компании. Гибкие цены, эффективная помощь в самых сложных ситуациях.

    Хронологические признаки банкротства

    Прежде всего необходимо отметить главный признак – это как раз та самая невозможность исполнить или хотя бы просто неисполнение финансовых обязательств. Однако для того, чтобы признать юридическое лицо несостоятельным, необходимо, чтобы задолженность существовала определённое время.

    В соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкростве)» основной срок, на который нужно ориентироваться, составляет три месяца. Срок отсчитывается с того момента, когда возникли основания для выплат: наступил срок исполнения договора, пришло время выплачивать зарплату или пособия работникам, настал момент налоговых платежей и т. д.

    Читайте так же:  Особенности досрочного выхода на пенсию по стажу в соответствии с федеральным законом № 350-фз о пов

    Однако для некоторых категорий юридических лиц и отдельных видов требований закон устанавливает отдельные сроки. Так, к примеру, они составляют:

    • для коммерческий организаций – 14 дней;
    • для стратегических предприятий и естественных монополий – полгода.

    Укороченные и удлиненные сроки касаются обязательных платежей, а также выплат по вступившим в силу решениям судов.

    Финансовые признаки банкротства

    Другим признаком, кроме срока, является объем финансовых требований, которые могут быть предъявлены к организации-должнику. В январе 2015 года здесь вступили в силу новые правила, согласно которым юридическое лицо признается банкротом, когда общий объём его долгов составляет 300 тысяч рублей (ранее эта сумма составляла 100 тысяч). Однако и здесь есть свои особенности для отдельных видов организаций. Так, минимальная сумма, достаточная для начала процедуры банкротства, составляет:

    • 500 тысяч рублей – для сельскохозяйственных предприятий, включая и рыболовецкие артели;
    • 1 миллион рублей – для стратегических предприятий и естественных монополий.

    Исключения из правил связаны с тем, что деятельность этих организаций имеет свои особенности: они либо обеспечивают безопасность страны (включая продовольственную), либо не имеют конкурентов в своей области (естественные монополии), а потому не могут быть оперативно заменены. Следовательно, и начало процедуры банкротства (которое может завершиться ликвидацией) требует более жёстких условий.

    Каких организаций эти признаки не касаются?

    Законодательство специально отмечает, что по отношению к некоторым видам организаций банкротство не применяется, пусть даже и наблюдаются все указанные выше признаки. Напрямую из-под возможной процедуры выведены:

    • казенные предприятия;
    • учреждения любого типа;
    • политические партии;
    • церкви и иные религиозные организации.

    Даже если у этих организаций есть непогашенные долги, и просрочка составляет три и более месяца, они не могут быть признаны несостоятельными, в отношении них не вводится ни одна из процедур, установленных при банкротстве.

    Кроме того, ряд федеральных законов прямо запрещают применять банкротство к отдельным организациям, имеющим особое значение для государства. В частности, ни при каких условиях банкротом не может быть признан «Росатом» – госкорпорация, работающая в области атомной промышленности как гражданского, так и военного назначения.

    Как происходит банкротство?

    Само же по себе признание организации банкротом выглядит следующим образом:

    1. Арбитражный суд рассматривает заявление заинтересованного лица. Если есть перечисленные выше признаки, начинается рассмотрение дела о банкротстве.
    2. Производится наблюдение. Эта стадия вводится на 7 месяцев, и на ней выясняется, в каком вообще финансовом состоянии находится организация.
    3. По решению суда затем вводится процедура финансового оздоровления либо внешнего управления. На этих стадиях специально назначенное лицо (управляющий) пытается принять меры к тому, чтобы восстановить возможность организации погашать свои долги.
    4. Если график платежей не соблюдается, и сделать ничего нельзя – начинается конкурсное производство. Всё имущество организации продаётся с торгов, а вырученные средства делятся между кредиторами пропорционально их требованиям.
    5. После завершения конкурсного производства организация-должник считается ликвидированной, в ЕГРЮЛ вносится соответствующая запись.

    Нужно отметить, что на любой из стадий, включая конкурсное производство, должник и кредиторы могут мирно договориться, заключив соглашение. Если оно утверждено судом, процедура банкротство прекращается.

    Кроме того, суд прекращает дело и в том случае, если либо восстановлена платежеспособность организации, и она соблюдает график платежей, либо задолженность при оздоровлении полностью закрыта.

    Проведем банкротство юридических лиц с максимальным соблюдением интересов собственников. В любой сложной ситуации с долгами – доверьте ведение банкротства профессионалам.

    По каким признакам можно говорить о банкротстве юридического лица в 2018 году

    Определение признаков банкротства юридического лица является неотъемлемой частью процедуры банкротства в 2018 году. Определение всех признаков несостоятельности регламентировано в ФЗ № 127 «О несостоятельности (банкротстве)». Рассмотрим основные критерии и особенности их определения в статье.

    Общие положения

    В общем понимании, банкротство – это утрата платежеспособности организации, которая приводит к неспособности перечисления оплаты кредиторам в счет взятых обязательств, а также заработной платы персоналу и обязательных платежей.

    Делопроизводством о несостоятельности юридического лица занимаются в арбитражном суде. Инициировать процедуру может сама компания, ее кредиторы, сотрудники или уполномоченные органы власти. Для рассмотрения дела в арбитражном суде необходимо подать исковое заявление и соответствующие документы, которые выступают доказательством наличия признаков банкротства.

    Некоторые ошибочно полагают, что цель процедуры банкротства – ликвидация организации. На самом деле производство о несостоятельности предприятия запускается для восстановления платежеспособности юридического лица, его погашения задолженности перед кредиторами и контрагентами. Соответственно, задачей суда и арбитражного управляющего является выяснение – подлежит фирма восстановлению или нет.

    Чтобы определить, есть ли у компании признаки банкротства, в процессе делопроизводства будет проведена тщательная проверка экономико-хозяйственной деятельности компании, ее счетов, сделок и документации. Для этих целей назначается арбитражный (конкурсный) управляющий. Он составляет план допустимых действий для улучшения положения фирмы-должника.

    При соблюдении всех условий несостоятельности положение предприятия признается финансово нестабильным. В дальнейшем суд назначает введение стадии оздоровления посредством принятия мер внешним управленцем. Эти действия преследуют цель спасения фирмы от окончательного разорения и восстановление ее платежеспособности.

    Ликвидация предприятия – это крайняя мера. К ней прибегают, когда уже ничего поделать с платежеспособностью фирмы нельзя.

    Признаки несостоятельности юридического лица

    Существует несколько критериев, по которым группируются признаки банкротства юридического лица. Основными из них признаются:

    • наличие общей задолженности перед всеми лицами и органами в размере более 300 000 рублей;
    • неплатежеспособность – сумма долга превышает стоимость имущества компании;
    • нарушение обязательств перед кредиторами в течение последних трех месяцев.

    [2]

    Дело будет принято к рассмотрению в арбитражном суде только при наличии доказательств перечисленных признаков. При этом будут учитываться следующие финансовые обязательства:

    • начисление заработной платы персоналу и другие выплаты, предусмотренные трудовым законодательством;
    • увеличение объема дебиторской задолженности;
    • общая сумма всех кредитов;
    • оплата гонораров авторам;
    • задолженность перед учредителями предприятия;
    • долги по налоговым и коммунальным платежам и т.д.
    Читайте так же:  Пошаговый расчет дней для компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении на примерах. нужно л

    При этом не будут учтены штрафы, пени и проценты, начисленные юридическому лицу в результате образования задолженности по принятым обязательствам.

    После принятия искового заявления к рассмотрению суд будет учитывать все причины, повлекшие за собой возникновение нестабильности финансового положения. Эти признаки делятся на внешние, внутренние, косвенные и документарные. Рассмотрим категории подробнее.

    Как правило, внешние признаки становятся основными причинами возникновения банкротства. Сюда относится экономико-политическая ситуация в стране, а именно инфляционные процессы, санкции, перебои с поставкой той или иной продукции и т.д.

    Можно выделить следующие внешние признаки:

    • спад спроса на товары, услуги или работы компании;
    • высокий уровень конкуренции;
    • увеличение себестоимости;
    • снижение уровня дохода населения;
    • изменение общих условий экономической деятельности.

    Кризисное положение, введение все новых санкций и общая нестабильность приводят к банкротству множества юридических лиц.

    Выйти из такого бедственного материального положения удается не всегда даже при грамотном управлении ресурсами компании.

    Внутренние

    К внутренним признакам относятся некорректные действия руководителей компании, которые привели к образованию задолженности и общей неплатежеспособности. К таким признакам относят:

    • недостаточность оборотного капитала в результате непродуктивной активности;
    • низкий уровень продуктивности, что повлекло увеличение себестоимости;
    • некорректное ведение маркетинговой политики;
    • кредитование на невыгодных условиях;
    • рост дебиторской задолженности;
    • расширение фирмы, которое увеличило затраты при том, что прибыль осталась на прежнем уровне.

    Все внутренние признаки банкротства – это результат неправильного руководства. Сюда можно отнести неумение менеджеров предвидеть ситуацию, высокий уровень расходов при низких доходах, длительные производственные циклы и т.д.

    Документарные

    По бухгалтерским и иным документам можно выделить следующие признаки банкротства:

    • рост задолженности по заработной плате;
    • увеличение дебиторской задолженности;
    • падение ликвидности;
    • резкие скачки в статьях баланса.

    Сюда же относят ошибки в документации и ее несвоевременное предоставление.

    Косвенно указывать на несостоятельность юридического лица могут следующие признаки:

    • наличие конфликтных ситуаций среди персонала;
    • некорректная стратегия поведения с контрагентами и кредиторами;
    • наличие разногласий между учредителями;
    • принятие решения о расширении или сокращении штата сотрудников;
    • резкое изменение стратегии ведения экономической деятельности;
    • игнорирование руководителем новых тенденций;
    • неудачное слияние компаний;
    • непродуманная система планирования.

    Эти признаки, хоть и являются косвенными, но ведут к потере клиентов, сотрудников, учредителей и инвесторов. Все это может в конечном итоге привести к банкротству.

    Признаки преднамеренного банкротства юридического лица

    Процедура банкротства может быть запущена преднамеренно или фиктивно. Преднамеренное банкротство – это намеренное бездействие или запланированные действия, которые ведут к неспособности компании отвечать по финансовым обязательствам. Эта махинация проводится с целью снятия долговых обязательств или послабления порядка выплат денег кредиторам.

    Фиктивное банкротство – это признание компании несостоятельной по ложному заявлению. Признаком фиктивности выступает наличие денежных средств в достаточном объеме для выплаты долга, а также преднамеренные сделки, которые очевидно были не выгодны организации.

    Если судом будет выявлено, что банкротство фиктивное, это повлечет за собой привлечение заявителя к уголовной ответственности. Мерой пресечения будет выступать штраф (от 100 до 800 МРОТ) и лишение свободы (сроком до 6 лет).

    Выбор меры наказания зависит от величины причиненного ущерба.

    Признаки банкротства юрлица по отраслям

    Законом также выделяются специальные признаки банкротства юридического лица в зависимости от вида экономико-хозяйственной деятельности компании. Рассмотрим некоторые из них.

    Для сельскохозяйственных компаний

    Для предприятий, занятых в сфере сельского хозяйства, предусмотрены следующие признаки банкротства:

    • объем задолженности в размере 500 000 рублей;
    • неисполнение требований кредиторов в течение трех месяцев.

    Иными словами, объем долга для сельскохозяйственных компаний для начала процедуры банкротства увеличен на 200 000 рублей в сравнении с общим правилом.

    Финансово-кредитные организации

    Для кредитных компаний признаками несостоятельности являются:

    • невозможность удовлетворения требований контрагентов и персонала, а также обязательств по налогам;
    • неисполнение обязательств по выплате средств в течение двух недель;
    • отсутствие требуемого объема активов для исполнения обязательств.

    Предупредить банкротство кредитных организаций можно уже по тому признаку, что она не в состоянии оплатить налоги в течение трех дней после возникновения такого требования.

    Стратегические предприятия

    Возбудить дело о несостоятельности стратегических предприятий можно при общем объеме долга в размере от 1 млн. рублей, если она не погашается в течение полугода.

    К таким предприятиям относят федеральные госорганизации и акционерные общества, а также предприятия оборонно-промышленного комплекса. Полный перечень таких предприятий утвержден указом Президента РФ № 1009 от 04 августа 2004 года.

    Итак, если говорить об общих и главных признаках банкротства юридического лица в 2018 году, то можно сказать о наличии долга в размере от 300 тысяч рублей и отсутствие платежей по денежным обязательствам в течение трех месяцев.

    Какие признаки говорят о банкротстве юридического лица

    Статьи по теме

    С проблемой неисполнения денежных обязательств сталкиваются многие компании. От этого не застрахованы ни малое предприятие, ни крупный холдинг. Если вовремя обратить внимание на признаки приближающегося банкротства, это снизит риски контрагентов такого юридического лица, а его руководство не подпадет под санкции за сокрытие банкротства.

    Что понимают под финансовой несостоятельностью организации

    В Федеральном законе № 127-ФЗ от 26.10.2002 объединили понятия несостоятельности и банкротства и указали на:

    • получение статуса банкрота через арбитражный суд;
    • невозможность полностью заплатить кредиторам или сделать обязательные платежи как основной признак банкротства юридического лица (ст. 2). При этом требования кредиторов включают денежные обязательства перед контрагентами и бюджетом, а также выходные пособия, оплату труда и иные выплаты в рамках трудовых отношений.
    Читайте так же:  Наследование неимущественных прав

    В законе указали признаки реального банкротства юридических лиц. Финансовая несостоятельность наступает, когда организацией управляют неэффективно или она теряет свой капитал в силу объективных причин.

    Нормы по реальному банкротству организации и его признакам содержит закон № 127-ФЗ. Он раскрывает, в частности:

    • что относится к таким признакам,
    • как рассматривают дела о несостоятельности,
    • какие права имеют кредиторы и иные лица,
    • как можно попробовать сохранить предприятие.

    Официальные признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

    По общему правилу к признакам банкротства организации относят трехмесячную просрочку исполнения требований (ст. 2 и п.2 ст. 3 закона № 127-ФЗ). Также п. 3 ст. 3 закона содержит ссылки на специальные нормы по признакам банкротства отдельных видов юридических лиц:

    • финансовые организации – ст. 183.16;
    • кредитные организации – ст. 189.8 ;
    • стратегические предприятия – ст. 190;
    • естественные монополии – ст. 197;
    • крестьянские и фермерские хозяйства – ст. 217.

    Кроме того, п. 2 ст. 33 этого закона говорит, что арбитражный суд примет заявление, если требования к должнику в сумме составляют не менее 300 000 руб. Данное положение нередко выступает основанием для отказа в возбуждении процедуры, когда кредиторы пытаются защитить свои права. Суды нередко не проверяют выполнение этого условия на практике и отказывают кредиторам.

    [1]

    ВС несколько раз сделал комментарий по данному поводу. Он указал, что ограничение в 300 000 руб.:

    • разумное,
    • не должно освобождать от банкротства при наличии очевидных обстоятельств для него. Суды должны рассматривать ситуацию в совокупности и назначать совместные заседания, если существуют несколько требований менее 300 000 руб. каждое (определение от 29.03.2018 № 307-ЭС17-18665).

    В этом определении ВС РФ фактически выделил еще один признак банкротства: наличие нескольких требований к юридическому лицу, которые погашались бы так, чтобы остаток по каждому был менее 300 000 руб.

    В 2019 году нормы закона о признаках банкротства юридических лиц не менялись.

    На какие признаки и обстоятельства при реальном банкротстве организаций обращают внимание суды

    Суды учитывают не только наличие одновременно нескольких долгов ниже пороговой суммы и неспособность компании погасить либо непогашаемого долга выше указанного предела. Также они обращают внимание на ситуации, когда:

    • выплаты одному кредитору препятствуют выполнению обязательств перед другими;
    • имущества должника не хватает для выполнения его обязательств;
    • потенциальное изъятие имущества должника препятствует его предпринимательской деятельности (п.1 ст. 9 закона № 127-ФЗ).

    В этих и других ситуациях руководитель юридического лица должен подать заявление о банкротстве в суд.

    ВС РФ считает, что момент возникновения такой обязанности зависит от осознания руководством компании критичности ситуации и невозможности продолжения деловой активности. При этом короткие по времени и устранимые затруднения не являются безусловными признаками для обращения в суд по поводу банкротства организации (определение от 29.03.2018 по делу № 306-ЭС17-13670(3)).

    Иногда юридические лица могут подать заявление до появления официальных признаков банкротства (ст. 8 закона № 127-ФЗ). Но они должны доказать, что такие обстоятельства неизбежно появятся. Например, может возникнуть бесспорное денежное обязательство в существенном объеме.

    При этом ВС РФ в одном из своих определений подчеркнул, что такое право у должника есть независимо от:

    • размера долгов;
    • времени просрочки;
    • наличия судебного акта о взыскании;
    • правовой природы долга (основной или санкции).

    Однако недостаточность имущества или невозможность удовлетворения требования одного кредитора из-за выплаты другому – это обстоятельства для обязательной подачи заявления о банкротстве, а не для возможности реализации права на такое действие (определение от 05.04.2018 № 307-ЭС17-20207).

    Как выявить признаки банкротства перед сделкой с юридическим лицом

    Большинство обычных кредиторов в рамках предпринимательской деятельности при объявлении несостоятельности контрагента займут лишь третью очередь. То есть снижается вероятность получения своих денег. Поэтому стоит постараться до введения процедуры банкротства организации получить свой долг через другие правовые механизмы.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Заранее выводы о потенциальных проблемах можно сделать, например, на основании:

    • самостоятельного анализа финансовых документов должника;
    • инсайдерской информации;
    • выявления значительного числа кредитов должника, в том числе с залогом;
    • данных по арбитражным судам;
    • баз данных по юридическим лицам;
    • отчетов по отраслям экономики от государственных органов и сравнения показателей из них с данными от партнера;
    • утраты должником ключевых клиентов;
    • анализа состава топ-менеджеров и их реальной вовлеченности в дела организации;
    • текучки кадров;
    • низкого качество товаров или услуг должника.

    Источники


    1. Саушкин, Ю. Г. История и методология географической науки. Учебное пособие / Ю.Г. Саушкин. — М.: Издательство МГУ, 2014. — 424 c.

    2. Микешина, Людмила Диалог когнитивных практик. Из истории эпистемологии и философии науки / Людмила Микешина. — М.: Российская политическая энциклопедия, 2010. — 576 c.

    3. Прокуроры и адвокаты: Знаменитые процессы: моногр. ; Литература — М., 2014. — 608 c.
    Признаки банкротства юридического лица
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here